Wenn Sie eine Option erhalten, Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wurde. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihr Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251 (PDF). Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen Sie durch die Ausübung der Option zu verkaufen. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen besondere Haltedauer Anforderungen, müssen Sie Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie genaue Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiteraktienkatalog erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerbares Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichtspflichten, siehe Publikation 525. Seite zuletzt geändert oder aktualisiert: 10. Oktober 2016How, um Kapitalertragsteuer auf Aktien zu vermeiden: Ich habe es gerade getan, und Sie könnten, Too 25 Nov, 2014 at 8:00 AM Das Ende Von 2014 naht. Während das zaubert warme Erinnerungen an Thanksgiving und Urlaub Besuche mit Familie und Freunden, ist der Narr in uns bewusst von anderen Themen. Vor allem unter ihnen: wie zu vermeiden Zahlung Kapitalertragsteuer auf Aktien. Es wird ein wenig Ellenbogen Fett, um Kapitalertragsteuer auf Aktien zu vermeiden. Foto: efile über Flickr. Meine Familie verwirklichte einen 5.000 Kapitalgewinn auf Aktien und gut bezahlt genau 0 auf diesem Gewinn - wir erhalten, um alles zu halten ich kann nicht garantieren, daß die Methode, die wir benutzten, für jeder arbeitet, aber ich bin sicher, daß eine Anzahl von Lesern dort heraus profitieren kann Aus diesem Ansatz. Lesen Sie unten, um zu sehen, ob Sie qualifizieren und reduzieren Sie Ihre Steuerrechnung April kommen. Lets revisit jene Steuertabellen Lets erhalten die Grundlagen aus dem Weg zuerst. Wenn Sie eine Aktie für länger als ein Jahr besessen haben, betrachtet die IRS eine langfristige Beteiligung. Veräußerungsgewinne aus langfristigen Beteiligungen werden in Abhängigkeit von Ihrer Steuerklasse mit unterschiedlichen Steuersätzen besteuert. Heres, wie es aussieht, mit einer kleinen Notiz von mir. Wenn Ihre Familie in die ersten beiden steuerlichen Klammern fällt, schulden Sie Null Kapitalertragsteuer. Das ist nett, könnten Sie sagen, aber was sind die Schwellenwerte für die in der 15 Steuerklasse Im froh, dass Sie gefragt. Für 2014 sehen diese Steuerklammern so aus: Das ist nicht die ganze Geschichte Heres der folgende Kommentar, den ich normalerweise höre, besonders von dummen Lesern, die genug Geld übrig haben, das theyre interessiert ist, zu investieren: Whoa, theres keine Weise, die Id in diese Kategorie fallen . Ich mache viel zu viel. Das mag so sein, aber die ganze Geschichte hat noch nicht gespielt. Sie könnten feststellen, dass die Tabelle oben steuerpflichtige Einkommen, nicht Bruttoeinkommen. Viele Abzüge können Ihre steuerpflichtigen Einkommen nach unten zu bringen. Hier sind einige der häufigsten: Standard Deduction. Reichweite von 6.200 bis 12.400 je nach Ihrem Status. Persönliche Ausnahmen. Sie können einen Abzug von 3.950 für jede abhängige nehmen, einschließlich sich und Ihr Ehepartner, in Ihrem Haushalt. Kindersteuergutschrift. Sie können 1.000 pro Kind abziehen, bis zu 3.000 insgesamt. Flexible Ausgaben Konten (FSAs). In der Regel über Ihren Arbeitgeber angeboten. Sie können bis zu 2.500 von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für qualifizierte Gesundheitsausgaben abziehen. Gesundheit Sparkonten (HSAs). Wenn Sie nicht Zugang zu FSAs haben und Ihre Versicherung erlaubt Ihnen, eine HSA zu öffnen, können Sie weg zwischen 3,300 und 6,500 socken - abhängig von Ihrem Anmeldungsstatus - und alles von ihm ist absetzbar. Individuelle Ruhestandskonten (IRAs): Jedes Geld in eine traditionelle IRA - bis zu 5.500 für Ruhestand Zwecke - ist auch abzugsfähig. Dies ist keinesfalls eine erschöpfende Liste, und wenn Sie über einen bestimmten Betrag zu verdienen, diese möglicherweise nicht für Sie gelten. Aber für die meisten Menschen sind diese die nützlichsten Abzüge zu berücksichtigen. Vermeidung der Kapitalertragssteuer auf Aktien: Wie es in der realen Welt funktioniert Während ich nicht mein Familieneinkommen im Jahr 2014 offenlegen will, möchte ich Ihnen zeigen, wie hoch unser Einkommen sein könnte, während es uns noch erlaubt, 5000 in Kapitalgewinnen zu ernten Eine Kapitalertragsteuer zu zahlen. Betrachten Sie die verschiedenen Abzüge, die wir in diesem Jahr nehmen werden. Es gibt einige Vorteile, vor allem in Bezug auf Selbständigkeit Abzüge, für die viele nicht förderfähig sind. Aber es gibt mehrere andere, die Sie für qualifizieren könnte, wenn Sie ein wenig Forschung auf der IRS-Website zu tun. Aber lassen Sie uns zurück auf die einfache Mathematik. Wenn die 15 Schwelle des steuerpflichtigen Einkommens für ein Ehepaar gemeinsam beträgt 73.800 - aber 41.590 Abzüge - das heißt, unser Gesamtgehalt für ein Jahr könnte so hoch sein wie 115.390 Das ändert die Situation erheblich. Weil unser Familieneinkommen unter 110.000 für das Jahr ist, das uns mehr als genug Atemraum lässt, um 5.000 in den Kapitalgewinnen zu ernten und absolut keine Steuer auf ihm zu zahlen. Versuchen Sie einen unserer Foolish Newsletter Service für 30 Tage kostenlos. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. The Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik. Brian Stoffel ist seit 2008 ein Dummkopf und seit 2010 ein Finanzjournalist für den Motley Fool. Er verfolgt die Investitionsstrategien des Fool-Gründers David Gardner und sucht die innovativsten Unternehmen, die positive Veränderungen für die Zukunft treiben. Folgen Sie TMFStoffel Artikel InfoAs mit jeder Art von Investitionen, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, seine als Einkommen. Einkommen wird von der Regierung besteuert. Wie viel Steuer youll letztlich bezahlen und wenn youll zahlen diese Steuern variieren je nach der Art der Aktienoptionen youre angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Prüfung im Kongress. Eine Anreizaktienoption (ISO) bietet eine steuerliche Vorzugsbehandlung und muss den besonderen Bedingungen des Internal Revenue Service entsprechen. Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf den Bestand, den sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Bei der letztlich verkauften Aktie werden kurz - oder langfristige Kapitalertragssteuern aufgrund der erzielten Gewinne (Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) gezahlt. Dieser Steuersatz ist in der Regel niedriger als die herkömmlichen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Gewährung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem gewöhnlichen Ertragsteuersatz, der zwischen 28 und 39,6% liegt. Steuerliche Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen Aktienoptionen Optionen für die Arbeitnehmerüberschüsse Gewöhnliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerübung Arbeitnehmer verkauft Optionen nach einem Jahr oder länger Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. Wenn also ein Mitarbeiter (durch Ausübung von Optionen) Aktien kauft, zahlt er oder sie den regulären Ertragsteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung. Arbeitgeber jedoch profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund, Arbeitgeber oft verlängern NQSOs an Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 je Aktie Quelle: Gehalt. Setzt einen ordentlichen Ertragsteuersatz von 28 Prozent voraus. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 je Aktie vertreten. Eine hält Anreiz Aktienoptionen, während die andere hält NQSOs. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 je Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf an 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuern auf Ausübung, sondern 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSO zahlt für die Ausübung der Optionen eine regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 und für die Veräußerung der Aktien weitere 2.000 bei der Kapitalertragsteuer. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist, Mitarbeiter Besitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO-Quotequalifiziert werden, dh eine nichtqualifizierte Aktienoption, wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Das bedeutet, dass der Arbeitnehmer sofort eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent bezahlt, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Anteile später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben diskutierten Optionen bieten einige öffentliche Gesellschaften Abschnitt 423 Mitarbeiteraktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Aktien zu einem reduzierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und erhalten eine bevorzugte steuerliche Behandlung der Gewinne, die bei späterer Veräußerung erzielt werden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestand Plan. Diese Pläne ermöglichen den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand beiseite zu legen und nicht auf diesem Einkommen erst nach der Pensionierung besteuert zu werden. Einige Arbeitgeber bieten den zusätzlichen Vorteil der Übereinstimmung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Unternehmensbestand. Unterdessen kann der Aktienbestand des Unternehmens auch mit dem Geld erworben werden, das der Arbeitnehmer in einem 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter kontinuierlich und kontinuierlich ein Investmentportfolio aufbauen kann. Besondere steuerliche Erwägungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders hohe Gewinne aus Anreizoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen sind betroffen. - Jason Rich, Gehaltgeber
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